최초취득세 감면요건 및 신청, 주택취득세 계산기이론과목 요약 및 세율표를 읽고 이해할 수 있는 분은 아래 요약을 읽어 보시기 바랍니다만 복잡해서 이해가 되지 않습니다.
관심 있으신 분들은 기사 하단에 있는 부동산세 계산기 사용법 안내 영상을 시청해 주시기 바랍니다.
부동산에 부과되는 세금은 크게 세 가지가 있습니다.
1. 취득세는 취득 당시의 취득가액에 비례하여 과세됩니다.
2. 보유세 6월 1일 현재 보유하고 있는 부동산에 부과되는 세금, 특히 재산세와 종합부동산세 3. 양도소득세 매매된 부동산 소득이 발생하면 소득에 비례하여 과세됩니다.
여기서 주목할 점은 각 세금이 부과되는 시기입니다.
생애 첫 취득세 감면 조건
다음 조건을 충족하면 생애 첫 주택 구입 시 취득세를 최대 200만원까지 공제받을 수 있다.
별도의 소득기준은 없으므로 참고하시기 바랍니다.
실거래가액 12억 원 미만 주택의 소유자나 배우자에 대한 주택소유교육도 실시해서는 안 된다.
배우자 이외의 사람이 취득한 주택을 3년 이내에는 매도, 증여, 용도변경을 할 수 없습니다.
3개월 이내에 상속 이외의 추가 주택 취득을 금지합니다.
예를 들어 규제지역에서 8억원 상당의 주택을 구입하는 경우 위 조건을 만족한다면 취득세로 800만원을 납부해야 한다.
다만, 생애 처음으로 취득세 감면을 받으면 2억원을 받을 수 있다.
1만원을 공제하면 취득세는 600만원만 내면 된다.
오피스텔취득세
주거용 오피스텔은 주택으로 간주되어 과세됩니다.
그런데 왜 취득세를 주택으로 보지 않고 일반세율로 적용하는 걸까요? 주택법상 오피스텔과 함께 고시원, 대학기숙사 등 준주택으로 분류됩니다.
이 경우 건축물대장 등 업무시설로 인정되어 4의 세율이 적용됩니다.
주거용 오피스텔을 취득하는 경우에도 취득세가 부과되나요? 오피스텔을 취득할 때 주거용으로 사용할 것인지, 상업용으로 사용할 것인지가 결정되지 않으므로 건축물대장에 따른 용도에 따라 건물취득세율 4를 적용합니다.
아파트 취득세 등록세율
지방세에는 부동산취득세, 자동차세, 등록면허세, 지방소득세, 주민세, 재산세가 포함됩니다.
이 중 부동산취득세는 토지, 아파트, 빌라, 오피스텔 등 부동산을 구매할 때 납부해야 한다.
취득세를 납부하지 않으면 부동산등기를 양도할 수 없고, 완전한 귀하의 부동산이 될 수도 없습니다.
취득세는 60일 이내에 무조건 적용해야 하므로, 적용하지 않을 경우 추가세가 부과되니 참고하시기 바랍니다.
아래 이미지를 보시면, 기간에 따라 추가 세금감면 비율이 달라지는 것을 보실 수 있습니다.
물론 빨리 하면 돈이 절약될 것이다.
부동산취득세율은 조정대상지역인지 여부에 따라 달라집니다.
조정대상지역인 경우 1주택까지는 13, 2주택은 8, 3주택 이상은 12를 납부하게 됩니다.
2 주택부터 세율이 크게 높아질 수 있음을 알 수 있습니다.
다주택자 취득세율
그러면 우리가 보는 것은 가구당 4채가 넘는 주택인데, 여기서 문제가 발생합니다.
위 표의 가구당 4가구 이상 단위는 2020년 7월 11일 이전에 취득한 부동산에만 적용됩니다.
이는 중과세법이 시행되는 2020년 7월 11일부터 임대사업자등록신청에 대한 취득세율이 인상되었기 때문입니다.
다주택자 대상으로 시행됐습니다.
따라서 조정지역과 비조정지역에 따른 주택수별 취득세율은 다음과 같이 적용됩니다.
즉, 1가구, 2가구의 경우 위의 기준세액을 기준으로 표를 따르는 경우가 있으나, 그 이상의 주택 소유자는 모두 위의 세율이 적용됩니다.
조정지역과 비조정지역별 취득세율을 따른다고 생각하시면 됩니다.
참고로 임시 2주택이란 이사 등의 사유로 일시적으로 소유하는 경우를 말합니다.
다만, 처분기간 내에 처분하지 않을 경우 차액을 징수합니다.
지방교육세 및 농어촌특별세
마지막으로 지방교육세와 농어촌특별세를 살펴보겠습니다.
지방교육세, 농어촌특별세는 취득세 외에 부과되는 세금입니다.
지방교육세는 위 표와 같으며, 농어촌특별세는 신용주택, 오피스텔, 농지를 제외한 경우에 과세됩니다.
따라서 주택이 9억 원을 초과하고 전용면적이 85%를 초과하여 지방교육세와 농어촌특별세를 모두 과세하는 경우에는 취득세 외에 0.30.2-0.5가 추가로 부과됩니다.
지금까지 취득세에 대해 살펴보았습니다.
하지만 이렇게 쉽게 설명했음에도 불구하고 여전히 머리가 아플 것입니다.
그렇다면 방법이 있습니다.
우리는 문명인이기 때문에 표준과세액만 알면 계산기를 사용할 수 있습니다.
지금까지 2023년 최신 부동산 규제법을 살펴보았습니다.
투기과열지구가 해제되고 다양한 세제개편이 이루어졌습니다.
앞으로는 양도세, 종합부동산세 완화, 토지거래허가구역 등 변화에 주목해야 할 것입니다.
살고 싶은 집이 있다면 지금 바로 주위를 둘러보시고 현명한 선택을 하시길 권해드립니다.
자주 묻는 질문
생애 최초 취득세 감면
다음 조건을 충족하면 생애 첫 주택 구입 시 취득세를 최대 200만원까지 공제받을 수 있다.
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오피스텔취득세
주거용 오피스텔은 주택으로 간주되어 과세됩니다.
자세한 내용은 본문을 참조하시기 바랍니다.
아파트 취득세 등록세율
지방세에는 부동산취득세, 자동차세, 등록면허세, 지방소득세, 주민세, 재산세가 포함됩니다.
궁금하신 점은 본문을 참고해주세요.