연말정산 공제 이해하기연말정산을 위한 가장 좋은 공제항목은 개인공제입니다.
부양가족으로 등록하면 개인공제를 받을 수 있지만 부양가족이 조건을 충족하지 못하면 개인공제를 받을 수 없습니다.
개인공제 대상으로 임시로 등록했다가 세무추적에 걸리면 추가 수수료를 내야 하므로 개인공제 조건을 미리 알아두는 것이 필요합니다.
개인공제는 기본공제와 개인공제 대상자의 소비내역, 의료비, 기부금 등 모든 공제 내역에 적용할 수 있으므로 절세에 매우 중요한 부분입니다.
개인공제는 기본공제와 추가공제의 두 가지로 나뉩니다.
기본공제는 함께 사는 본인, 배우자, 부양가족을 대상으로 합니다.
부양가족 1인당 150만원의 공제를 받을 수 있습니다.
다만 부양가족의 소득과 연령에 대한 조건이 있습니다.
어머니가 개인연금 1200만원을 받는다면
어머니가 사적연금(국민연금이 아님)에서 월 100만원(연 1200만원)을 받는 경우, 사적연금은 최대 1200만원까지 분리과세됩니다.
분리과세소득은 연간소득산정에서 제외되므로 기본공제를 받을 수 있습니다.
부양가족 및 소득조건도 충족해야 합니다.
연간소득이 100만원 이하이거나 근로소득이 500만원 이하여야 합니다.
자녀의 경우 취업기간이 3개월이면 근로소득이 연간 600만원으로 계산되므로 인적공제를 받을 수 없습니다.
기본공제 대상이 노인, 장애인, 여성, 한부모인 경우 당해 연도 근로자의 근로소득률에서 추가공제를 추가로 공제합니다.
다만, 한부모공제는 여성공제와 중복 적용할 수 없습니다.
중복되는 경우 한부모공제를 적용합니다.
여성근로자 공제의 경우 근로소득이 3,000만원 이하인 근로자가 1. 배우자가 있는 여성근로자 2. 배우자가 없는 여성근로자로서 기본공제 대상인 부양가족이 있는 세대주인 경우를 말합니다.
여성근로자가 배우자가 있고 세대주인지 여부는 해당 과세기간 종료일 현재의 주민등록등본 또는 가족관계등록부 등을 기준으로 판단합니다.
참고로 이혼한 배우자, 사실혼 배우자, 3촌, 고모, 삼촌, 외삼촌, 조카, 며느리, 사위, 형제자매의 배우자, 며느리, 사위는 기본공제에서 제외됩니다.
개인 공제 기준
자기공제 소득자 : 본인에 대하여 연 150만원까지 공제 가능 배우자공제 : 사실혼을 제외하고 해당연도의 종합소득에서 일회성으로 연 150만원 공제 가능 부모공제 : 기본공제 소득기준을 충족하고 본인이 60세 이상인 경우 개인공제 가능 종합소득 거주자 배우자 기준 : 과세연도 중 이혼하거나 사실혼이 아닌 혼인을 신고하지 않은 경우 공제 불가 과세연도 중 사망 시 소득금액 요건을 충족하는 경우 기본공제 가능 부모가 지방에 거주하고 사례인 경우 홈택스 홈페이지에서 신청서를 받아 작성 후 신분증과 가족관계증명서를 첨부하여 우편으로 제출 가능
소득공제와 세액공제의 차이점
헷갈리기 쉬운 소득공제와 세액공제에 대해 알아보겠습니다.
소득공제 총소득에서 공제하는 방법 소득공제란 특정 분야에서 사용한 금액을 총소득에서 공제하는 것을 말합니다.
즉, 소득 자체를 줄이는 것으로, 세금이 적용되는 과세표준액을 줄이는 효과가 있습니다.
소득공제는 종합소득세에서 기본공제, 추가공제, 연금보험, 특별소득, 기타 소득공제를 공제하여 이루어지며, 일반적으로 세금표라고 하는 종합소득세 기준이 만들어집니다.
여기에는 우리가 잘 알고 있는 6 45에 해당하는 종합소득세율이 적용됩니다.
우리가 내야 할 세금은 결국 종합소득세 기준과 해당 소득세율에 의해 결정됩니다.
소득세율 자체도 세금표에 의해 결정되므로 세금 금액을 줄이려면 돈을 덜 벌거나 소득공제를 많이 받아야 합니다.
소득공제 공제항목 개인공제
개인공제 개인공제는 누구나 받을 수 있는 공제이므로 주의해야 합니다.
물론 회사에 근무하는 경우 본인, 배우자, 자녀 등이 시스템에 자동으로 부양가족으로 등록되므로 자동으로 입력되므로 걱정할 필요가 없습니다.
부양가족 1인당 150만원 공제 기본공제 수혜자가 노인, 장애인, 여성, 한부모 가정인 경우 근로자의 당해 연도 근로소득에서 추가적으로 공제됩니다.
자주 묻는 질문
우리 엄마는 개인연금으로 1200만원을 받고 있어요
어머니가 개인연금(국민연금 아님)으로 월 100만원(연 1200만원)을 받으시는 경우, 개인연금은 1200만원까지 별도 과세됩니다.
자세한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
개인 공제 기준
자기공제소득자의 경우 연 150만원 공제가 가능합니다.
문의사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
소득공제와 세액공제의 차이점
혼란스러울 수 있는 소득 공제와 세액 공제에 대해 알아보겠습니다.
소득 공제는 총 소득에서 공제하는 방법입니다.
소득 공제는 특정 분야에 지출한 금액을 총 소득에서 공제하는 것을 말합니다.
자세한 내용은 본문을 참조하세요.