증여세와 상속세 중 어느 세금이 더 높은지에 대한 질문에는 정답이 없습니다.
증여세는 재산을 소유한 증여인이 그 재산을 수증자에게 증여할 때 부과되는 세금이고, 상속세는 재산을 소유한 상속인이 사망한 경우에 부과되는 세금입니다.
동일한 재산에 대해 동시에 발생하더라도 재산 규모에 따라 증여세나 상속세가 높을 수 있습니다.
그 이유는 증여재산에 대한 상속세 공제액이 증여세액 공제액보다 커서 상속세 과세표준이 증여세 과세표준보다 적기 때문입니다.
또한, 같은 금액의 과세표준에는 상속세와 증여세 모두 10~50%의 동일한 세율이 적용되며, 초과누진공제가 적용되므로 다양한 공제에 따라 세액이 결정됩니다.
증여세감면법(ft.자녀에게 효과적인 재산이전법) 국세일보
증여세 및 상속세 과세표준
과세표준 계산을 간단히 살펴보면 다음과 같습니다.
증여과세표준 = 증여재산가액 – 증여재산 공제(직계비속 5천만원, 배우자 6억원 등) 상속세 과세표준 = 상속세 과세가격 – (일시공제 5억원 + 배우자공제(최소 5억원) + 금융재산공제) 또한, 상속세, 증여세 세액을 계산할 때 특이한 점은 과세표준 계산입니다.
증여세 경감법(자녀에 대한 재산 이전에 관한 법률 시행) 국가 증여세는 수증자별로 증여받은 가액을 기준으로 과세표준을 계산합니다.
반면, 상속세는 상속받은 사람이 누구인지, 상속받은 금액이 얼마인지에 관계없이 사망자의 모든 자산에 적용됩니다.
과세표준은 상속공제를 합산하여 적용하여 계산됩니다.
이 점만 보면 과세표준이 집중되어 있는 상속세의 과세표준이 수급자별로 분배되는 증여세 세액보다 높은 것으로 보인다.
이 부분에서는 10억원이나 5억원의 상속공제를 기본적으로 무시할 정도로 재산가치가 높다면 과세표준을 분산시키는 증여세가 적을 수도 있다.
하지만 부동산 가치가 높다면 그 차이는 별로 중요하지 않습니다.
증여세 감면방법(자녀에게 재산을 전달하는 효과적인 방법) 국세일보 온화수분의 증여세 세무계획 Mr. 두 자녀와 배우자를 둔 온화수분은 두 자녀와 배우자에게 현금자산 6억원, 부동산 6억원을 균등하게 증여했다.
상속의 경우 세액을 비교하였습니다.
1. 자산분배 2. 증여세표준 계산 증여세 감면방법(자녀에 대한 재산이전법 시행) 국세일보 3. 상속세 과세표준 계산 4. 증여세와 상속세 비교 모호한 것에 대한 명확한 답은 없습니다.
증여세와 상속세 중 어느 쪽이 세금부담이 작은가 하는 문제입니다.
각 개인의 경제적 상황과 고인의 건강상태 등을 종합적으로 고려해 결정해야 한다.
무조건 전 재산을 기부하기 때문에 은퇴에 어려움을 겪는 경우도 있다고 하니, 세무 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 방법을 찾아보는 것이 좋다.
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