연말정산 꿀팁; 국세청 연말정산 미리보기13월 급여냐 13월 세금이냐, 그것이 문제입니다.
소득공제를 잘 활용하기만 하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
저희 가족은 어떤 소득공제 혜택을 받을 수 있는지 완벽하게 정리했습니다.
그래서 준비했습니다.
합법적으로 세금을 덜 내는 방법과 연말 세무정산 소득공제 꿀팁을 알려드리겠습니다.
소득세는 1년 동안 받은 총 금액을 기준으로 계산하는 것이 아니라 과세표준을 기준으로 계산합니다.
이 과세표준을 계산하기 위해 총 소득에서 일정 부분을 제외하는데, 이를 소득공제라고 합니다.
소득공제에는 근로소득공제, 개인공제, 특별소득공제가 있습니다.
근로소득공제는 식사비 등 업무에 필요한 비용을 과세에서 제외하는 것을 말합니다.
카드를 현명하게 사용하세요
이중 소득 부부라면 카드를 현명하게 사용해야 합니다.
카드 사용액이 소득의 25%를 넘지 않는다면 한 장의 카드를 계획해서 사용하여 세금 공제를 받는 것이 유리합니다.
급여 차이가 그렇게 크지 않다면 소득이 낮은 배우자가 카드를 더 많이 사용하여 전체 급여의 25%를 넘는 것이 좋습니다.
반면 급여 차이가 크다면 소득이 높은 배우자가 카드를 집중적으로 사용하여 세금을 가장 많이 확보해야 합니다.
연말정산 기부금 공제 한도
연말정산을 이해하기 쉽게 구분해서 설명드리겠습니다.
총급여의 10 총급여란 근로자가 근로소득으로 받은 금액을 말합니다.
총급여가 2천만원 미만이면 기부금공제 한도는 총급여의 10입니다.
예를 들어 총급여가 1천5백만원이면 기부금공제 한도는 150만원입니다.
종합소득금액의 30 기부금공제 한도 2천만원 기부금공제 한도는 2천만원을 초과할 수 없습니다.
예를 들어 총급여가 3천만원이고 종합소득이 2천만원이라면 기부금공제 한도는 2천만원입니다.
자녀 및 형제자매의 교육비
자녀뿐만 아니라 형제자매의 교육비도 연말정산 세액공제 대상입니다.
공제 대상 교육비 종류와 한도는 학교마다 다릅니다.
학원비 공제 대상 중 하나는 미취학 아동입니다.
미취학 아동이 어린이집, 유치원, 학원, 스포츠 시설 등에서 지출한 교육비가 공제 대상이므로, 학원에 해당하는 영어 아동 교육비도 공제 대상입니다.
다만 공제 한도는 1인당 연간 300만원이며, 초·중·고교생의 경우 수업료, 입학금, 급식비, 방과후 프로그램 교육비 등이 모두 공제 대상입니다.
체험학습비는 연간 최대 30만원까지 공제 대상이며, 교복의 경우 초등학생은 공제 대상이 아니고, 중·고등학생만 연간 최대 50만원까지 공제 대상입니다.
교육비 공제 한도는 1인당 300만원입니다.
초·중·고등학생 학원비는 공제 대상이 아닙니다.
자녀에게 소득이 없는 경우
자녀가 21세라면 연령 요건을 충족하지 못해 150만원의 개인공제를 받을 수 없습니다.
다만, 개인공제 요건에는 연령과 관계없이 공제 가능한 품목이 있어, 소득이 없는 21세 이상의 자녀는 최대 , , , 까지 공제를 받을 수 있습니다.
보험료는 150만원의 개인공제 대상 가족에게만 적용되므로, 부모가 자녀 명의의 보험료 계약자라면 계약자를 자녀 명의로 변경하는 것이 좋습니다.
보험 계약자는 보험사를 통해 변경할 수 있으며, 이렇게 자녀의 보험이 자녀 명의로 되어 있다면, 자녀는 향후 연말 정산 시 보험료 공제를 받을 수 있습니다.
주거형 오피스텔, 고시원 이사시 월세 17% 환급
월세 공제의 경우, 집이 없는 근로자이고 총급여가 5,500만원 이하인 경우 지방소득세를 포함한 18.7%가 월세에서 공제됩니다.
총급여가 5,500만원을 초과하고 7,000만원 이하인 경우 월세의 16.5%가 세금에서 공제됩니다.
월세 세액 공제 한도는 최대 750만원입니다.
고시원이나 주거용 오피스텔에 거주하는 것도 가능하므로 주민등록상의 주소를 월세 거주지로 변경하고 12월 31일 전에 세대주를 변경해야 합니다.
올해 집주인과의 마찰로 공제 신청을 하지 못하더라도 정정청구라는 제도를 통해 5년 이내에 환급받을 수 있으므로 계좌이체 내역이나 통장 입금전표, 임대차 계약서를 잘 보관하는 것이 필요합니다.
교육세액공제
자녀를 양육할 때 가장 부담스러운 교육비도 15%의 세액공제 혜택을 받을 수 있다.
올해부터 대입고사 수수료와 대입원서 접수 수수료도 추가 공제 혜택을 받을 수 있다.
교육비 공제 범위 임직원 본인의 학자금 대출, 대학원 수업료 등은 전액 세액공제 혜택을 받는다.
미취학 아동과 초·중·고등학생 자녀의 보육비, 학원비, 급식비 등은 1인당 연 300만원까지 세액공제 혜택을 받는다.
대학생 입학금, 등록금 등은 1인당 연 900만원까지 세액공제 혜택을 받는다.
아쉽게도 대학원생은 세액공제 대상에서 제외된다.
올해 얼마나 환급받을 수 있을지 궁금하다면 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 통해 계산해 보시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
카드를 현명하게 사용하세요
이중 소득 부부라면 카드를 현명하게 사용해야 합니다.
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연말정산 기부금 공제 한도
연말정산을 이해하기 쉽게 설명해드리겠습니다.
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자녀 및 형제자매의 교육비
자녀뿐만 아니라 형제자매의 교육비도 연말에 공제 가능합니다.
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